ФОП: податки для нубасів, ч2 – “ІТ- Експорт – документи до надходження”

Автор |  04/10/2022
0 коментарів
 

Ще одна історія, яка добре демонструє те, як взагалі відбувається взаємодія між ІТ-фахівцем та замовниками.

Отже, мені на ФОП-рахунок в Укрсіб банку прийшли гроші – перша зарплата на новому проекті, після чого я отримав такого собі “листа щастя”:

Що трапилося?

  • на ФОП-рахунок прийшли гроші
  • банк гадки не має – хто та чому мені їх відправив, але він має звітувати перед Податковою службою в разі, якщо у тої до мене виникнуть питання (“Звідки гроші, Галя?!“)

Тож банк звертається до мене, як власника банківского рахунку, щоб я надав документи, які підтвержують, що я отримав ці гроші як сплату за мої послуги, і що я сплачу за них податок.

Для цього банк потребує відправити їм лист-роз’яснення – на підставі чого ці гроші прийшли.

Для того, щоб врешті-решт таки отримати свої гроші – потрібно два документи:

  • договір з проектом – він буде підставою для оформленя Інвойсу
  • інвойс за серпень – він буде підставою для зарахування вам грошей

Договір про надання послуг / Service Agreement

Мій договір з проектом виглядає якось так:

Найменування ВЕД

В Договорі варто звернути увагу на пункт 1.2:

1.2. Виконавець є суб’єктом підприємницької
діяльності-фізичною особою з видом діяльності:
консультування з питань інформатизації.

Бо саме він має відповідати вашому Виду економічної діяльності (Найменування ВЕД), який вказано для вашого ФОП.

Перевірити його можно в Кабінеті платника податків – https://cabinet.tax.gov.ua:

Та перевіряємо ВЕД:

Реквізити сторін

Крім того, в Договорі мають бути вказани ваші реквізити, по яких (за якими?) компанія буде нараховувати вам гроші, та має право це робити виключно згідно цього пункту:

І – важливо – назва компаніі, з рахунку якої прийшли гроші – вочевидь, вона має співпадати з назвою компаніі в Договорі.

Рахунок – оферта / Invoice

Другим – потрібно знайти інвойс, за яким вам нарахували гроші – його вам має вислати компанія-замовник. Мій виглядає ось так:

Знов-таки – увага на Опис – саме там вказана послуга, за яку ви отримали гроші – і вона знов-таки має співпадати з вашим ВЕД.

Відповідь банку та отримання грошей

І тепер, коли знайшли всі документи – клікаємо на Відповісти на запит:

Прикріпляємо два документи – Договір та Інвойс:

У полі “Додаткова інформація” – вказуємо:

“У відповідь на “ІТ- Експорт – документи до надходження NNNN.73 USD 31.08.2022″ повідомляємо, що кошти надійшли як оплата згідно договору №NNNN від 22.08.2022. Документи надаємо разом з відповіддю.”

Тобто роз’яснюємо банку – на підставі чого ви отримали гроші.

Monobank та зміна реквізитів

В Монобанку все це наче якось простіше відбувається, принаймні після першої зарплати на рахунок Моно мені ніхто не писав, все обробилося автоматично:

І зверніть увагу на SWIFT Code – MT103 – виявляється, там ціла система, див. MT103.

Доречі, коли я змінював рахунок ФОП з Укрсібу на Моно, то до основного Договіру з Проектом треба було підписати додаток, в якому зазначалися нові реквізити – саме на підставі його Проект може далі робити переводи.

Слава Податковій службі України!))